Autor: alinivan

Cash flow-ul este esențial pentru management. Firma există și funcționează atât timp cât are cash pentru a realiza plățile (furnizori, salariați, stat). De aceea, nivelul cash flow-ului pentru fiecare săptămână (pentru fiecare zi, chiar) este esențial pentru manager. El trebuie să știe, cu destulă precizie care sunt plățile și veniturile prognozate la nivelul unui trimestru (cel puțin, dar pentru o perioadă mai mare scade nivelul preciziei). De aceea recomand un trimestru.

Fizic, cash flow-ul se prezintă ca un tabel, cu intrări și ieșiri. Rezultatul algebric, așa cum scriam într-un articol anterior, îl reprezintă generarea de cash pe perioada cu pricina. Rezultatul fiecărei zile (cu plus sau cu minus) se va reporta pentru ziua următoare. Dacă este cu plus începem ziua cu zâmbete. Dacă este cu minus, atunci cineva trebuie să finanțeze deficitul de cash. Poate fi o banca, sau poate fi proprietarul sau managerul. Dacă nu are cine să finanțeze un deficit previzionat de cash, atunci trebuie să amânați anumite plăți. Nu-i frumos, dar dacă n-aveți bani, posibil să găsiți înțelegere pentru o perioadă scurtă.

Acesta este un model de tabel de cash flow pentru management pe care fiecare manager trebuie să-l aibă în față în fiecare dimineață.

Important este ca tabelul să fie suficient de simplu cât să-l puteți înțelege dintr-o privire (două, cel mult) dar să fie suficient de complicat ca să cuprindă tot ce aveți în companie.

Dacă aveți mai multe activități în firmă, care au plăți și venituri independente, sfatul meu este să vă faceți câte un cash flow pentru fiecare dintre ele. Astfel veți ști ce eficiență are fiecare activitate. Dacă una dintre activități e pe minus și altele pe plus, veți ști cu precizie ce activități finanțează activitatea cu cash negativ. 

Într-un articol viitor prezint importanța calculației de costuri în cash flow

Vă doresc succes în business!

Please follow and like us:

15

Cash flow (fluxul de numerar) este suma algebrică a intrărilor și ieșirilor de bani dintr-o perioadă (ex. o săptămână). Cash flow-ul reprezintă un indicator central și esențial pentru management.

Intrările în cash

Intrările sunt următoarele (evident, listă incompletă):

1. Cifra de afaceri, adică veniturile firmei, cele pe care le obține din activitatea de zi cu zi, cea pentru care s-a înființat
2. Vânzări de active (dacă firma a avut un echipament de care nu mai are nevoie și l-a vândut)
3. Credite

În mod evident, veniturile nu sunt constante pe nici o perioadă. Pot fi zile, săptămâni sau luni în care firma face o cifră de afaceri considerabilă, și zile în care nu. De asemenea, pot fi perioade în care firma vinde din active în ideea de a cumpăra altele noi, sau pur și simplu pentru că nu mai are nevoie. Asta nu înseamnă că firma va vinde permanent acele active, veniturile cu pricina apar o singură dată în cash flow. Același lucru se aplică și creditelor, firma nu va lua permanent credite, ci va urmări ca achiziția de credit să-i ușureze activitatea, prin efectul de levier (vom vorbi despre indicatori într-un articol ulterior). 

Ieșirile de cash

Ieșirile sunt următoarele (listă incompletă):

1. Achiziția de materii prime și alte materiale necesare pentru realizarea cifrei de afaceri, exprimate în bani. Atenție, nu consumul de materii prime, ci achiziția. Dacă ai cumpărat la un moment dat lemn de 100.000 lei ca să faci scaune, atunci achiziția apare în cash, banii ăia s-au cheltuit. În contabilitate vor apărea ca fiind blocați în lemn și recuperați pe măsură ce lemnul se transformă în scaune și scaunele se vând. Este eronat ca valoarea de 100.000 lei să apară în cash în părți mici, pe măsură ce lemnul se consumă și scaunele se fabrică, pentru că banii ăia, real, s-au dat o singură dată, toți.
2. Costurile cu salariile și taxele la stat pentru salarii – astea apar cu o anumită regularitate lunară și, pe anumite perioade, ca valori fixe
3. Costurile de funcționare – birotică, apă, cafea, mici sau mari reparații, etc.
4. Costurile cu subcontractările – dacă aveți subcontractate contabilitatea, curățenia, consultanța, etc. Unele pot fi regulare, altele nu.
5. Investițiile – care apar ca urmare a unei decizii strategice (vezi articolul despre strategie).

Amortizarea

Amortizarea nu face parte din cahs flow. Motivul este următorul: atunci când ați făcut o investiție, ați cheltuit o sumă de bani. Pe măsură ce investiția lucrează și se realizează produse cu investiția cu pricina, o parte din costul produsului o reprezintă amortizarea. Toate componente costului se vor plăti, amortizarea nu (ați plătit atunci când ați făcut investiția). Amortizarea se colectează (în orice fel) și vă stă la dispoziție pentru investiții viitoare.

Despre metoda directă și indirectă pentru calculul de cash flow, într-un articol viitor.

Vă doresc succes în business!

Please follow and like us:

15

Bugetarea înseamnă socoteala banilor de care aveți nevoie ca să vă realizați planurile. Bugetarea conține, pe de o parte, veniturile, pe de altă parte, cheltuielile.

Ca să țineți bine compania în mână, trebuie să fiți atenți cu bugetul, să nu vă puneți cheltuieli supradimensionate în speranța unor venituri nerealiste. Încercați, dimpotrivă, să fiți cât mai prudenți în estimarea veniturilor viitoare și a cheltuielilor. Pe cât posibil, să nu vă ia nici o cheltuială prin suprindere și să aveți pregătită o sursă de finanțare pentru ea.

Instrumente

Sunt trei instrumente necesare (și suficiente) pentru o bugetare corectă:

1. Calculația de costuri – arată care sunt cheltuielile pe care le veți avea atunci când faceți un anumit volum de produse sau servicii. De asemenea, arată care sunt veniturile pe care le veți obține atunci când veți vinde aceste produse sau servicii. Ce nu vă arată este cerința pe piață a produselor și serviciilor pe care le veți produce și (sperăm) vinde
2. Analiza investițiilor – arată care sunt investițiile necesare în echipamente, tehnologie, consultanță, etc. De asemenea, arată și modul în care se va recupera această investiție, pentru a avea bani la dispoziție pentru o investiție ulterioară (evident, în cazul în care produsele și servicii se vor vinde)
3. Fluxul de numerar – arată care sunt momentele (foarte precis, zilele) în care firma are bani și momentele în care firma are nevoie de bani (și aveți nevoie de credit). Fluxul de numerar (cash flow) este suma primelor două instrumente (la care se pot adăuga și alte elemente de cost sau de venit).

Modul în care folosiți aceste trei instrumente va fi detaliat în articole viitoare.

Lumea de azi

Teoria spune că bugetarea trebuie să fie făcută pe o perioadă cât mai lungă (unu – trei ani), să avem previzibilitate. Dar lumea în care trăim ne cere o adaptare permanentă, așadar practica ne învață să facem bugetări scurte (trei – șase luni) , realiste și pe care să le prelungim la fiecare lună (după ce a trevut prima lună din cele trei bugetate, bugetăm luna a patra, astfel încât să avem permanent trei luni bugetate). Cu investițiile este puțin mai problematic, dar vin și acolo cu ceva idei.

Vă doresc succes în business!

Please follow and like us:

15

Strategia este un mod de a vedea punctul în care organizația trebuie să ajungă și de a imagina drumul către acel punct și modul de a călători către acel punct.

Astfel definită, strategia este o temă foarte personală a managerului, pentru că el este acea persoană care trebuie să conducă firma prin mediul economic, printre competitori, printre cerințele tehnologice, furnizori, clienți, etc.

Punctul de strategie

Prima parte, punctul unde compania trebuie să fie în viitor (în viitorul apropiat, în 3 – 5 ani) este sarcina managerului cu ajutorul celor mai importanți oameni din cadrul firmei (directorul de vânzări, producție, furnizori, managerii regionali, dacă este cazul). Această parte a strategiei poate fi realizată într-una sau mai multe zile (în funcție de mărimea organizației, disponibilitatea staff-ului, etc.). Poate fi necesar sprijinul unui consultant care poate facilita organizarea și structurarea întâlnirii și poate ajuta la tragerea concluziilor.

Drumul de strategie

A doua parte, imaginarea drumului din punctul prezent către punctul viitor, este cea mai interesantă parte a unui proiect de strategie. Aici foarte multe organizații trebuie să fie implicate, în special clienții, pentru că ei sunt beneficiarii finali ai strategiei implementate de companie. Clienții trebuie să fie întrebați ce vor să cumpere în viitor, cum văd viitoarele produse, ce le place (și ce nu le place) la produsele actuale și la modelul de business. Tot aici, în a doua parte, trebuie să fie realizate câteva analize strategice (SWOT, VRIO, CAGE, etc.) pentru a vedea real care este poziția firmei față de concurență, față de clienți, de furnizori, de angajați și față de toate celelalte organizații printre care navighează compania. Asta este cea mai importantă parte și trebuie să fi făcută de manager împreună cu un consultant sau un grup de consultanți.

Călătoria de strategie

A treia parte a strategiei este realizarea unui plan de afaceri primar și un sistem de controlling pentru a ajuta compania să navigheze din punctul actual în punctul viitor.

Acest plan de afaceri primar va evalua viitoarele cifre de afaceri și costuri, capacitatea de producție necesară (inclusiv subcontractările sau nevoile ulterioare de subcontractare), oamenii implicați și responsabili de diversele acțiuni din cadrul strategiei. De asemenea, în planul de afaceri trebuie definiți indicatorii necesari pentru conducerea companiei, indicatori pe care managerul îi cere pentru a vedea starea permanentă a proceselor interne, investițiilor, producției, vânzărilor, etc. Din nou, persoanele implicate în elaborarea acestei a treia părți sunt managerul și consultantul.

Strategia arată direcția pe care compania trebuie să o aibă. Managerul este responsabil de implementarea strategiei și trebuie să aibă încrederea în ea;

Cu toate acestea, procesele și cultura internă a companiei (care sunt foarte conservatoare) vor eroda strategia în fiecare zi, încercând să aducă firma la vechile metehne.  

Despre elementele cuprinse, cum ar fi organizarea internă, bugetarea, calculațiile, în articolele imediat următoare.

Succes în business!

Please follow and like us:

15

O firmă se conduce prin faptul că se auto conduce. Managementul modern elimină ideea de „șef intern” și aduce ideea de echipă care trage în aceeași direcție în numele unui țel comun. Țelul comun, exprimat de către proprietar, sau de către manager, este elementul pentru care echipa se adună să îndeplinească dorințele clientului. Clientul este adevăratul șef. Managerul are doar rolul de a se asigura că echipa pe care o sprijină îndeplinește cerințele clientului. Rolul managerului se transferă de la cel care dă ordine și așteaptă să fie îndeplinite, către cel de sfătuitor, de consultant intern. El va sfătui membrii echipei ce să facă și să dreagă astfel încât clientul să fie mulțumit.

De aceea scriam în articolul anterior că în firmă trebuie păstrat echilibrul între sistemul de producție și cel social; nu pot exista unul fără celălalt. Echipa trebuie să fie unită și să aibă încredere unii în alții (fie și doar încredere că fiecare își va îndeplini sarcinile). Cerințele clientului devin obiective pe termen scurt, iar sarcinile se vor distribui în interiorul echipei. Managerul va urmări, va da sfaturi, eventual va interveni dacă este necesar.

De ce importantă flexibilitatea

Echipa se va constitui în funcție de competențele și atitudinile personale, nu pe baze ierarhice. Suplimentar, membrii echipei vor face parte din echipă dor dacă pot contribui cu ceva la succesul echipei.  Astfel, leneșii și delăsătorii vor fi eliminați (sau se vor elimina singuri).

Dispare ideea de fișe de post și de organizare ierarhică și pe departamente. În companiile de azi, managerii angajează atitudini, nu competențe. Persoanele care sunt angajate sunt ulterior instruite pentru anumite competențe care au un termen de valabilitate; într-un viitor al companiei pot fi necesare altele.

Singurul lucru care contează într-o companie este satisfacerea clientului , iar sistemul social se va organiza în consecință. Sunt câteva metode prin care se face acest lucru: forecast thinking – gândire înainte și design thinking – empatie cu clientul, iar acest lucru nu se poate face într-o companie rigidă. Compania trebuie să fie flexibilă și Agile, iar acest lucru trebuie să se reflecte în strategia companiei.

Ce este strategia, în articolul următor.

Please follow and like us:

15

Firma este un sistem unitar de pe urma căruia toată lumea trebuie să câștige bani. Când zic „toată lumea” înțeleg, real, toată lumea: proprietarii (în primul rând), angajații, furnizorii, clienții, statul (într-o economie normală, statul trebuie să fie un partener cinstit de afaceri, nu un dușman imprevizibil cum e al nostru).

Teoria

Teoria economică zice că sunt trei factori de producție: munca (care primește salariul), natura (care primește chirie sau amortizare) și capitalul (care primește dobândă). De fapt, mai este unul, deseori neglijat, dar este primul cel care trebuie să câștige bani: proprietarul, antreprenorul, cel care pune la un loc primii trei factori de producție pentru ca el să câștige bani. Prin acest lucru, antreprenorul își asumă un risc care trebuie recompensat. Recompensa acestui risc de numește dividend sau profit (dividendul rezultă din profit). 

Așadar, atunci când creați o firmă, trebuie să vă gândiți, în primul rând, la felul în care firma va câștiga bani. Dacă va câștiga firma, veți câștiga și Dvs. (chiar dacă sunteți două entități complet diferite, și banii firmei sunt banii firmei și banii Dvs. sunt separați – o să scriu un articol separat pe tema asta).

Practica

Eu sunt practician: contrar ideilor de management clasice, vă recomand să nu pierdeți foarte mult timp cu planificarea: lumea se schimbă mai repede decât puteți să planificați. Dacă aveți o idee de afacere, faceți repede un prototip, testați-o pe câțiva oameni care s-ar potrivi drept clienți, apoi începeți să o vindeți. Dacă rezultatele apar rapid, atunci satisfacția va fi foarte mare și vă va încuraja să continuați. Dacă nu apar, atunci nu pierdeți bani mulți și vă puteți reorienta rapid.

Firma este, în același timp, un sistem de producție (trebuie să facă bani) dar și un sistem social (trebuie să aveți grijă de angajații Dvs.) . Dacă sunt corect constituite, cele două sisteme se vor potența unul pe celălalt.

Despre cum să păstrați echilibrul și, în general, cum să conduceți o firmă, în articolul următor.

Succes în business!

Please follow and like us:

15