Cash flow-ul are două metode de calcul esențiale: metoda directă și metoda indirectă. Să le luăm pe rând să le analizăm puțin:

Metoda directă

Așa cum scriam la articolul anterior, cash flow-ul este suma algebrică a tuturor intrărilor și ieșirilor de numerar. Putem să considerăm următoarea ecuație:

P = p*q – v*q – F – A

P=profit

p = preț

q = cantitate

v = costuri variabile

F1 = costuri fixe plătibile

A = costuri fixe neplătibile, adică amortizarea

Așadar, cash flow-ul este prima parte a ecuației, până la F, adică:

CF = p*q – v*q – F

Amortizarea, așa cum am scris la articolul anterior, nu face parte din cash flow. Suma de amortizare recuperată din prețul plătit de client (veți vedea într-un articol ulterior) nu trebuie plătită nicicum, apare cu semnul „-„ în cash.

Metoda indirectă

Dacă unim cele două ecuații, obținem următoarele:

P = CF – A => CF = P + A

Această ecuație, în care ni se arată faptul că cash flow-ul este egal cu profitul plus amortizarea este metoda indirectă.

Acestea sunt, în esență, cele două metode de calcul ale cash flow-ului.

Nu vă speriați de simbolurile matematice, citiți din nou articolul, nu vă va lua mai mult de 5 minute ca să-l înțelegeți, cu tot cu ecuații.  Beneficiile, pe de altă parte, sunt enorme!

Succes în business!